집을 사거나 전세로 사는 사람이라면 연말정산에서 꼭 챙겨야 할 것이 바로 **주택자금 공제**입니다. 대출 이자를 내고도 연말정산에서 공제받지 못하면 억울하겠죠?
이번 글에서는 전세자금대출, 주택담보대출, 청약통장 납입까지 주택자금 관련 공제 항목을 완벽하게 정리해드립니다. 아래 버튼으로 내 공제 가능 여부도 바로 확인해보세요.
주택자금 공제란?
근로자가 무주택자인 상태에서 주택을 구입하거나 전세로 거주하기 위해 대출을 받은 경우, **이자 상환액**에 대해 일정 금액을 소득공제 또는 세액공제 받을 수 있는 제도입니다.
공제 대상 대출 종류별 정리
| 대출 구분 | 공제 방식 | 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 전세자금대출 | 소득공제 | 최대 300만원 | 무주택 세대주 조건 |
| 주택담보대출(15년 이상) | 세액공제 | 최대 240만원 | 상환기간 중요 |
| 장기주택저당차입금 | 세액공제 | 1,800만원까지 가능 | 2021년 이전 대출만 해당 |
| 청약저축, 주택청약종합저축 | 소득공제 | 연 240만원 | 총급여 7천만원 이하 |
※ 대출기간, 상환방식, 금리 유형(고정·변동)에 따라 적용 여부가 다를 수 있으므로 반드시 조건 확인 필요합니다.
전세자금대출 소득공제 요건
✅ 무주택 세대주여야 합니다.
✅ 국민주택 규모(전용 85㎡ 이하) 이내
✅ 대출기관은 금융기관·공공기관만 인정
✅ 계약서, 대출 계약서, 이체내역 등 증빙 필요
보통 월세 공제와 중복되지 않으며, 연 300만 원 한도로 총 이자 상환액을 기준으로 공제됩니다.
주택담보대출 세액공제 핵심
🔒 공제 대상이 되려면 ‘15년 이상’의 상환 기간 조건이 있어야 하며, **상환 방식**도 중요합니다.
고정금리 + 원리금 균등상환 조건이 가장 유리하며, 그 외 방식은 공제 한도가 다르게 적용됩니다.
- ✔ 고정금리 + 원리금 균등상환: 최대 240만원 세액공제
- ✔ 기타방식: 최대 180만원 세액공제
청약저축 공제 조건
📌 총급여 7천만 원 이하인 무주택 세대주만 해당
📌 청약저축, 주택청약종합저축, 근로자주택마련저축 중 하나만 가능
📌 납입금액의 40% 공제 (최대 240만원)
주의할 점
- ❗ 전세대출을 자녀 명의로 했다면 부모는 공제받을 수 없습니다.
- ❗ 계약 종료 후 중도 상환한 경우, 실제 상환 이자만 공제 가능
- ❗ 1가구 2주택 이상 보유 시 주택자금 공제 대상에서 제외
- ❗ 대출 시점과 상환 방식에 따라 공제 가능 여부 달라짐
Q&A
Q1. 전세자금대출 공제는 어디에 입력하나요?
A. 연말정산 간소화 서비스에서 ‘주택자금 공제’ 항목에 자동 불러오기됩니다. 누락 시 직접 입력 가능합니다.
Q2. 장기 모기지론도 공제되나요?
A. 상환기간, 금리 유형, 대출일 기준에 따라 다르며, 2021년 이전 대출은 공제 가능합니다.
Q3. 월세 공제와 주택자금 공제를 동시에 받을 수 있나요?
A. 불가능합니다. 동일 주소지 기준으로 한 가지만 선택해야 합니다.
Q4. 이사 후에도 공제 받을 수 있나요?
A. 전세 계약과 대출이 계속 유지된다면 가능합니다. 단, 계약서 변경 내역 보관 필수입니다.
Q5. 대출 이자가 소득보다 적을 경우 공제 효과가 있나요?
A. 이자액이 작아도 세액공제이기 때문에, 환급액에 직접 적용되므로 유리합니다.
결론: 주택자금 공제는 집 없는 근로자의 절세 무기
2025년 연말정산 주택자금 공제는 전세대출과 주택담보대출의 공제 요건이 달라 주의가 필요합니다. 무주택 여부, 상환 조건, 공제 한도 등을 반드시 확인하고, 홈택스 간소화 자료와 직접 자료를 함께 준비하세요.
지금 바로 홈택스에서 주택자금 공제자료를 조회해보세요!
